院财〔2021〕2 号

第一章 总则

    第一条 为切实加强学院现金管理，严肃财经纪律，根据国务院《现金管理暂行条例》和财政部《内部会计控制规范》等相关规定，结合我院实际，制定本办法。

    第二条 学院实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，财务处依照本办法，负责现金收支管理的具体实施。

    第三条 学院和其他单位之间的经济往来，除按本办法规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。学院和个人在经济活动中，鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第二章 现金使用范围

    第四条 学院可以在下列范围内使用现金：

    （一）职工工资、津贴；

    （二）个人劳务报酬；

    （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

    （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

    （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

    （六）出差人员必须随身携带的差旅费；

    （七）结算起点（1000 元）以下的零星支出；

    （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

    第五条 除本办法第四条第（五）（六）项外，学院支付给个人的款项，超过 1000 元部分，应当转账至个人银行账户；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

    第六条 购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。

第三章 现金收支管理

    第七条 根据不相容岗位相分离原则，实行钱账分管。现金的收付、结算和记账等工作，由出纳和会计分开管理。

    第八条 学院应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。

    第九条 学院每日现金结存数，要控制在三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额内，不得超限额存放现金。

    第十条 学院现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，可与开户银行协商在规定时间内送存；学院支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

    第十一条 各部门所收现金应及时送交财务处入账，严禁自收自支，私设“小金库”。

第四章 附则

    第十二条 财务处应加强现金管理工作，及时发现现金管理漏洞，采取有效措施，杜绝隐患。

    第十三条 本办法由财务处负责解释，自2021年9月10日起施行。